3 Principais Efeitos da Tributação na Produção

Os principais efeitos da tributação sobre a produção são: 1. Efeitos sobre a capacidade de trabalhar, 2. Efeitos sobre a capacidade de poupar, 3. Efeito sobre a capacidade de investir

1. Efeitos sobre a capacidade de trabalhar:

Os impostos reduzem o rendimento disponível. Como tal, a capacidade de compra e a despesa de consumo são reduzidas. Isso faz com que o padrão de vida se deteriore. Consequentemente, a eficiência e capacidade de trabalho são afetadas negativamente.

Isso acontece no caso de pessoas do grupo de baixa renda. Para os ricos, no entanto, a capacidade de trabalhar não é tão afetada pela tributação. Para evitar os efeitos nocivos da tributação, é essencial conceder limites de isenção no imposto de renda para o benefício de grupos pobres e de renda média. Na Índia, agora uma renda anual de até Rs. 40.000 estão isentos do imposto de renda. Da mesma forma, também é necessário evitar impostos indiretos sobre mercadorias essenciais de consumo de massa.

Mais uma vez, existem alguns impostos que exercem um impacto benéfico sobre a capacidade de trabalhar. Por exemplo, os impostos sobre produtos como bebidas alcoólicas, cigarros, ópio, etc., que proíbem seu consumo, levarão a uma melhoria na saúde geral e na eficiência daqueles que agora são dependentes deles.

2. Efeito sobre a capacidade de salvar:

Todos os impostos têm sempre um efeito adverso na capacidade de poupança.

A capacidade de poupar é prejudicada pela tributação, uma vez que os impostos caem sobre o rendimento e a poupança é a função do rendimento disponível. À medida que o rendimento disponível diminui, a poupança tende a diminuir.

Embora normalmente a tributação seja sobre a renda excedente (a renda que excede o padrão mínimo do nível de consumo), a capacidade de economizar será reduzida proporcionalmente ao valor da tributação, uma vez que afetará negativamente a propensão marginal de economizar reduzindo a renda excedente da qual a poupança é gerada.

Assim, a tributação causaria uma redução na potencialidade de economia. Especialmente, os ricos, com uma alta propensão marginal a poupar, são mais afetados devido à tributação progressiva baseada no critério de capacidade de pagamento. Uma tributação progressiva reduz substancialmente a capacidade de poupar da classe rica.

A capacidade de economizar também é reduzida pela tributação indireta ou de commodities, porque esses impostos causam um aumento nos preços que induz um gasto maior de uma determinada renda, resultando, assim, em menos poupança.

Da mesma forma, a poupança corporativa (a das empresas) também é reduzida pela tributação das empresas. A capacidade corporativa de economizar, no entanto, é menos afetada do que a capacidade de um indivíduo rico de economizar, uma vez que o patrimônio não exige progressão, em geral, na tributação do lucro das empresas.

Mas, quando o governo gasta a renda tributária para o benefício dos pobres, sua capacidade de poupar é aumentada. Assim, ao avaliar os efeitos de um imposto, os efeitos do gasto público também devem ser levados em consideração para avaliar a posição correta no sistema econômico.

É igualmente verdade que, quando impostos diretos são impostos, eles absorvem o poder de compra excessivo da mercadoria, causam um efeito deflacionário que, por sua vez, aumenta a renda real das pessoas comuns e sua capacidade de economizar.

3. Efeito sobre a capacidade de investir:

A capacidade de investir no setor privado evidentemente se deve à redução da capacidade de poupança causada pela imposição de impostos. Assim, todos os impostos têm o efeito imediato de reduzir a quantidade de recursos disponíveis para investimento no setor privado.

De fato, a taxação leva a um círculo vicioso no qual um imposto é imposto, a capacidade de economizar é reduzida, menos recursos de poupança estão disponíveis para investimento na formação de capital do setor privado, então haverá redução de capital que por sua vez levaria a baixa produtividade e baixa renda, causando uma redução ainda maior na capacidade de economia das pessoas. Como tal, pode-se salientar que, para manter e melhorar a função de investimento em uma economia livre, é necessário assegurar que a taxa de poupança não seja desencorajada pela tributação.

Este quadro sombrio do efeito da tributação é, no entanto, pintado sem ter em conta os efeitos benéficos da despesa pública. De fato, o gasto público compensa e tende a superar os efeitos adversos da tributação. A redução da capacidade de trabalhar e poupar causada pela tributação é mais do que mitigada pelas amenidades da vida proporcionadas pelos gastos do Estado.

Quando os benefícios sociais gerais da despesa excedem o sacrifício social envolvido na tributação, os benefícios líquidos da despesa pública produzirão um efeito favorável na capacidade de poupar e trabalhar. Da mesma forma, a redução do investimento privado causada pela tributação é mais do que compensada pelos programas de investimento público.

De fato, o investimento do setor público pode preencher a lacuna de investimento da demanda efetiva da comunidade e com a devida formação de capital, pode acelerar o ritmo do desenvolvimento econômico. O investimento público pode ser projetado para quebrar o círculo vicioso da pobreza em uma economia subdesenvolvida. Assim, embora analiticamente, os efeitos da tributação são discutidos separadamente dos da despesa pública, na prática as conseqüências econômicas de uma política fiscal dificilmente podem ser segregadas.